フリーランスが経費にできるもの一覧|会計ソフトで漏れなく計上するコツ【2026年最新】

💼 編集部レビュー｜フリーランスの会計実務を検証

「これって経費で落とせるんだっけ?」——確定申告が近づくたびに、レシートの束を前にして手が止まる。フリーランスを何年かやっていても、毎年ここで悩む人は多いと思います。

経費にできるかどうかの線引きは、実はそんなに難しいルールではありません。ただ、「家賃は何割まで?」「スーツは経費になる?」みたいな個別判断になると、急に曖昧になる。そこが厄介なところです。

この記事では、フリーランスが経費にできるものを勘定科目ごとに一覧で整理しつつ、判断に迷いやすいグレーな支出の考え方、そして会計ソフト(freee・マネーフォワード クラウド・やよいの青色申告オンライン)を使って計上漏れを減らすコツまで、自分なりにまとめてみました。

そもそも「経費」とは何か — 判断の大原則

経費(必要経費)とは、ざっくり言えば「事業の売上を生み出すために使ったお金」です。国税庁の定義でも、必要経費は「総収入金額に対応する売上原価その他その総収入金額を得るため直接に要した費用」「販売費、一般管理費その他業務上の費用」とされています(出典: 国税庁)。

つまり判断軸はシンプルで、「その支出が事業に関係しているか」。ここが説明できれば、基本的には経費にできます。逆に、生活のための支出(プライベートな食費・趣味)は経費になりません。

もうひとつ大事なのが「事業按分(あんぶん)」という考え方。自宅兼事務所の家賃やスマホ代のように、プライベートと事業が混ざっている支出は、事業で使っている割合だけを経費にします。ここは後ほど詳しく触れます。

フリーランスが経費にできるもの一覧(勘定科目別)

まずは全体像を勘定科目ごとに一覧にしました。確定申告書(青色申告決算書)で使う科目とほぼ対応しているので、会計ソフトに入力するときの仕分けの目安にもなります。

開業前に使ったお金も経費になる(開業費)

意外と見落とされがちなのが「開業費」。開業のために事前に使った名刺作成費、市場調査の交通費、開業セミナー代などは、開業費としてまとめて資産計上し、好きなタイミングで経費(償却)にできます。

開業した年は売上が小さいことも多いので、利益が出た年に取り崩して節税に使う、といった調整ができるのが利点です。開業から数年さかのぼって計上できるケースもあるので、レシートは捨てずに残しておくといいと思います。

判断に迷うグレーな支出の考え方

一覧でスパッと割り切れない支出が、毎年悩みの種になります。ここでは特に相談が多いものを取り上げて、考え方を整理してみます。あくまで一般的な目安で、最終判断は事業実態によります。

① 自宅兼事務所の家賃・光熱費 — 「按分」がカギ

自宅で仕事をしているなら、家賃や電気代の一部を経費にできます。ポイントは「事業で使っている割合」を合理的に説明できること。

按分の根拠としてよく使われるのが「面積比」と「使用時間比」です。たとえば50㎡の自宅のうち1部屋(10㎡)を仕事専用に使っているなら、家賃の20%を地代家賃に計上する、という具合です。

② スーツ・服・美容代 — 原則は経費にならない

「客先に着ていくスーツは経費?」という質問はとても多いのですが、原則として個人の衣服は経費になりにくいです。理由は、プライベートでも着られてしまうから。事業専用とは言い切れないわけです。

一方で、撮影用の衣装、現場用の作業着、ロゴ入りのユニフォームのように「事業以外で使わない」ことが明確なものは経費にできる可能性があります。線引きは「仕事以外で使うか」で考えるとわかりやすいです。

③ 飲食代 — 「誰と・何のために」で科目が変わる

一人での昼食は、残念ながら経費になりません(生活費)。経費になるのは、取引先や仕事仲間との打ち合わせを兼ねた飲食です。

少額で打ち合わせメインなら「会議費」、接待色が強いなら「接待交際費」。どちらにせよ、レシートの裏に「誰と・何の目的で」をメモしておくと、後から説明できて安心です。

④ 勉強・書籍・サブスク — 事業との関連があるか

仕事に直結する専門書や講座は新聞図書費・研修費として経費にできます。ただし「いつか役立つかも」レベルの一般教養や趣味の本は、関連性の説明が難しくなります。

経費にできないもの・やりがちなNG

逆に「これは経費にならない」というものも押さえておくと、計上ミスを防げます。代表的なものを挙げます。

もうひとつよくあるのが、青色申告の特例の使い忘れ。青色申告をしていれば、30万円未満の備品は「少額減価償却資産の特例」で買った年に一括経費にできます(年間300万円まで・出典: 国税庁)。10万円超のPCを律儀に4年で償却するより、利益が出た年にまとめて落とせると節税につながります。

会計ソフトで計上漏れを防ぐ5つのコツ

経費の知識があっても、現実には「レシートをなくした」「記帳が追いつかない」で漏れます。ここを救ってくれるのが会計ソフトです。実際に触ってみて効果が大きかった使い方を5つ挙げます。

① 銀行口座・クレジットカードを連携して自動取得

freeeやマネーフォワード クラウドは、事業用の銀行口座やクレジットカードを連携すると、明細を自動で取り込んでくれます。手入力が減るだけでなく、「引き落とされたけど記帳し忘れた」という漏れがほぼなくなるのが大きいです。

② レシートはスマホ撮影でその場でデータ化

各社のスマホアプリにはレシート撮影(OCR)機能があります。買ったその場で撮っておけば、金額・日付・店名を自動で読み取って仕訳の候補にしてくれます。「財布の中で溜まったレシートが読めなくなる」問題が減ります。

③ 仕訳ルールを学習させて自動仕分け

「この取引先からの入金は売上」「このサブスクは支払手数料」といったルールを一度登録すると、次回から自動で同じ科目に振り分けてくれます。毎月のSaaS課金やサーバー代のような定期的な支出に効果的です。

④ 家事按分は会計ソフトの按分機能で自動計算

家賃や光熱費の按分は、毎回電卓で割合を計算すると面倒で、結局計上をサボりがちです。freeeやマネーフォワードには「家事按分」の設定があり、割合を一度決めておけば決算時に自動で按分してくれます。按分漏れ=節税漏れなので、ここは設定しておく価値があります。

⑤ 月1回の「未確認取引ゼロ」習慣

自動連携しても、ソフト側が科目を判断できない取引は「未確認」として残ります。これを月末に一度ゼロにする習慣をつけると、確定申告期にまとめて数百件と格闘する地獄を避けられます。月1回30分で済むので、自分はこの運用に落ち着きました。

主要会計ソフト3社の比較

「結局どれを使えばいいの?」という声が多いので、フリーランスがよく使う3つの会計ソフトを、実際に試した印象も交えて整理しました。料金は2026年6月時点の個人向けプラン目安で、最新の正確な金額は各社公式でご確認ください(出典: 各社公式)。

迷ったときのざっくりした選び方

簿記の知識に自信がなく、質問に答えていく形で申告まで進めたいなら freee が向いていると思います。複数の事業や口座を細かく分けて管理したい人や、すでに簿記の感覚があるなら マネーフォワード クラウド が扱いやすい。とにかくコストを抑えてシンプルに始めたいなら やよいの青色申告オンライン、という整理が個人的にはしっくりきています。

なお、電子契約まで一気に効率化したい場合、freeeなら freeeサイン、マネーフォワードなら MFクラウド契約 と組み合わせると、契約から会計までの流れがつながります。会計ソフト選びと合わせて検討してみる価値はあると思います。

よくある質問(FAQ)

まとめ — 「迷ったら記録」で経費は怖くない

経費にできるかどうかは、結局「事業に関係があると説明できるか」に尽きます。一覧で全体像をつかみ、グレーな支出は割合と記録で守る。あとは会計ソフトに自動取得と家事按分を任せれば、計上漏れはかなり減らせます。

完璧を目指して身構えるより、まずは事業用口座を分けて会計ソフトに連携するところから。月1回の未確認ゼロ習慣を回すだけで、来年の確定申告はだいぶ楽になるはずです。

※本記事は一般的な情報の整理であり、個別の税務判断を保証するものではありません。最終的な経費・控除の判断は税理士または所轄の税務署にご確認ください。税制・料金は2026年6月時点(出典: 国税庁/各社公式)。